Déménager au Luxembourg, c’est toute une aventure : nouveau travail, inscription des enfants à l’école, recherche de logement, et une foule de démarches administratives à gérer. Ce changement de vie a également des répercussions sur votre fiscalité, notamment sur votre déclaration d’impôts. Découvrez des conseils pratiques et des astuces pour optimiser votre situation fiscale dès votre arrivée.
Comprendre l’imposition au Luxembourg : tout ce qu’il faut savoir
Au Luxembourg, les contribuables sont répartis en différentes classes d’imposition : classe 1 pour les célibataires, classe 1A pour les célibataires avec enfants ou veufs, et classe 2 pour les couples mariés. Votre classe est précisée sur votre carte d’impôt, délivrée par l’Administration des contributions directes.
La classe 2 est celle qui bénéficie des avantages fiscaux les plus favorables et donc, généralement, paie le moins d’impôts.
La classe 2 regroupe principalement les couples mariés ou les partenaires en union légale, qui bénéficient d’une imposition commune. Les revenus du couple sont additionnés, puis divisés par deux pour calculer l’impôt sur une base réduite. Cela permet d’éviter que des revenus élevés soient imposés dans les tranches les plus hautes.
De plus, cette classe offre des plafonds de déduction plus élevés pour certaines dépenses (comme les cotisations d’assurance ou les intérêts sur emprunts).
En comparaison :
La classe 1 (célibataires) et la classe 1A (célibataires avec enfants ou veufs) sont imposées à des taux plus élevés, car elles ne bénéficient pas de cette division des revenus ni des mêmes avantages fiscaux. Toutefois, la classe 1A bénéficie de certaines majorations pour les charges liées aux enfants à charge.
Si vous êtes résident fiscal au Luxembourg, vous avez l’obligation de déclarer vos revenus. Mais bonne nouvelle : il existe des moyens de réduire vos impôts en déduisant certaines dépenses et charges, ce qui diminue votre base imposable.
Quelles déductions sont possibles ?
Deux types de dépenses sont déductibles : les charges extraordinaires et les dépenses spéciales. Voici ce qu’il faut savoir pour optimiser votre déclaration fiscale.
Les charges extraordinaires
Ces dépenses exceptionnelles sont liées à des situations imprévues qui impactent significativement votre budget. Elles incluent :
Frais médicaux non remboursés en cas d’infirmité, invalidité ou accident grave.
Frais liés aux enfants à charge, comme l’éducation ou la formation professionnelle (jusqu’à 4020 € par enfant).
Dépenses pour aide et soins en cas de dépendance (pour vous ou un membre de votre famille).
Frais de garde d’enfants, couvrant crèches, garderies, ou maisons relais.
Frais de domesticité, comme l’emploi d’une aide-ménagère.
Les dépenses spéciales
Ces déductions concernent des aspects personnels et varient selon la composition de votre ménage. Elles incluent :
Primes d’assurance (vie, décès, invalidité, mutuelle…) : jusqu’à 672 € par personne/an.
Cotisations à un régime de pension complémentaire souscrit par votre employeur : plafonnées à 1 200 €/an.
Épargne retraite : jusqu’à 3 200 €/an pour constituer un capital retraite.
Pensions alimentaires versées à un ex-conjoint : limite de 24 000 €/an.
Épargne-logement : jusqu’à 1 344 €/an pour les 18-40 ans et 672 € pour les 40 ans et plus.
Intérêts débiteurs liés à des emprunts personnels ou immobiliers. Pour les prêts immobiliers, les plafonds varient de 3 000 € à 1 500 € selon la durée.
Dons à des associations reconnues : entre 120 € et 1 million €/an, dans la limite de 20 % de vos revenus.
Frais de déplacement domicile-travail : déduction maximale de 2 574 €/an.
Frontaliers
Vous êtes frontalier (France, Belgique) et souhaitez connaître vos obligations ou les déductions disponibles ? Consultez le guide des impôts luxembourgeois pour des informations détaillées.
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