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Comment bien remplir sa déclaration fiscale au Luxembourg ?

La majorité des citoyens luxembourgeois et des frontaliers sont tenus de remplir une déclaration d'impôt au Luxembourg chaque année. Cette déclaration est un moyen de réduire votre charge fiscale en déduisant diverses dépenses.


Le Luxembourg a la réputation d'être moins compliqué que ses voisins, mais des interrogations subsistent. Cet article décrit les règles les plus importantes dans ce domaine.


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Dates et délais


A partir de l’année d’imposition 2022, le délai pour le dépôt des déclarations pour l’impôt sur le revenu des collectivités et l’impôt commercial est le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition concernée. Et en principe l'Administration des contributions directes n'accepte pas de formulaires (100 et 163) après cette date.


Courant janvier, voire début février, vous recevez de l’administration fiscale une fiche de retenue d’impôt. Ce document, transmis à votre employeur, permet de prélever l’impôt à la source, sur le salaire.


Comment la remplir ?


Le formulaire 100F en version papier est toujours disponible, mais est progressivement remplacé par les échanges électroniques.


En ligne, vous avez deux choix :

Dans les deux cas, il vous sera demandé de vous connecter en utilisant un certificat Luxtrust, afin de garantirune sécurité maximale.


Points d’attention


Il existe un certain nombre de dépenses qui peuvent être déduites, quelques exemples sont énumérés ci-dessous.

  • Frais d’obtention (dépenses relatives à l’exercice d’une activité salariée)

  • Rentes versées au conjoint divorcé, pensions alimentaires ou autres rentes permanentes

  • Cotisations et prélèvements de sécurité sociale obligatoire

  • Cotisations et primes d’assurances (RC habitation, RC auto, mutuelle,…)

  • Primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse

  • Cotisations versées à un plan d’épargne logement

  • Cotisations pour un régime complémentaire de pension, dons ou libéralités, etc.

  • Frais de domesticité et garde d’enfant(s)


Les avantages fiscaux des produits d’assurance


Les produits d'assurance-vie et de retraite demeurent le meilleur moyen pour de nombreux contribuables de profiter de divers plafonds de déduction.


Les produits d’assurance ont deux avantages fiscaux :

  • Les primes sont déductibles

  • Les capitaux à échéance sont exonérés d’impôt sur le revenu, à l’exception des produits de prévoyance-vieillesse


Quels produits bancaires et d'assurance sont déductibles?

* Afin de bénéficier des avantages fiscaux prévus par la loi luxembourgeoise, les contrats d’assurance-vie comportant un volet épargne doivent avoir une durée minimale de 10 ans.

** 2 conditions : durée minimale du contrat : 10 ans et l’âge terme est minimum 60 ans et maximum 75 ans.


Frontaliers


Vous êtes travailleur frontalier français ou belge et aimeriez avoir des informations spécifiques sur vos obligations ou les déductions possibles ? Consultez le guide des impôts. (https://www.guidedesimpots.lu).


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